Quelles sont les meilleures options de défiscalisation disponibles ?

Vous avez l’impression de payer trop d’impôts, sans trop savoir comment y remédier ?

La défiscalisation peut vous aider à reprendre la main. Il ne s’agit pas de tricher ou de contourner les règles, mais d’utiliser des dispositifs 100 % légaux prévus par l’État pour réduire votre imposition. Découvrez, à travers notre article, quelles sont les 5 options de défiscalisation les plus efficaces du moment.

Qu’est-ce que la défiscalisation ?

La « défiscalisation » est un mot qu’on entend souvent quand on parle d’impôts. Concrètement, cela signifie réduire le montant de ses impôts grâce à certains dispositifs prévus par la loi. En effet, le gouvernement propose des avantages fiscaux pour inciter les contribuables à :

• investir dans l’économie ;
• préparer leur retraite ;
• aider certains secteurs ou régions.

En retour, vous avez droit à :

• une réduction d’impôt (on vous enlève une somme directement de vos impôts),
• ou une déduction fiscale (on enlève une somme de vos revenus avant de calculer l’impôt).

Quelles sont les meilleures options de défiscalisation qui existent ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme, créé par la loi Pacte en 2019. Il a pour but de vous aider à préparer votre retraite, tout en vous permettant de réduire vos impôts aujourd’hui.

Grâce au PER, vous pouvez épargner régulièrement (ou ponctuellement) de l’argent pendant votre vie active, pour le récupérer au moment de la retraite :

• soit sous forme de rente (revenu mensuel à vie) ;
• soit sous forme de capital (vous récupérez tout ou partie du montant en une ou plusieurs fois) ;
• sous forme d’un mélange de rentes et de capital.

Pendant toute la durée du contrat, votre épargne est placée sur des unités de compte ou des fonds en euros et peut donc vous rapporter des gains (comme dans une assurance-vie).

Voici plus concrètement comment fonctionne ce contrat :

• Vous pouvez verser ce que vous voulez, quand vous voulez (même de petites sommes) sur votre contrat. Ces versements sont facultatifs et non plafonnés.
• Votre argent est placé sur des supports financiers : fonds en euros (sécurisés) ou unités de compte (actions, obligations, etc.).
• À la retraite, vous récupérez votre épargne et l’argent reste bloqué jusqu’alors (sauf cas exceptionnel).

Outre vous permettre de préparer votre retraite, le PER est aussi très intéressant fiscalement. Et pour cause, vos versements peuvent être déduits de votre revenu imposable. Concrètement :

• si vous versez 5 000 € sur votre PER ;
• et que vous êtes imposé à 30 % (votre Taux Marginal d’Imposition, ou TMI),
• vous économisez 1 500 € d’impôts l’année suivante.

C’est ce qu’on appelle un avantage fiscal à l’entrée. Ce dernier varie selon votre TMI et le montant total versé sur votre contrat durant l’année. Attention, toutefois, l’avantage fiscal est plafonné. Le plafond varie selon que vous soyez salarié, sans emploi ou travailleur non salarié.

Attention, le PER est un placement de long terme. Il peut ne pas vous convenir si vous avez besoin de liquidités à court terme.

La loi Girardin

La loi Girardin est un dispositif de défiscalisation ultramarine. Elle permet à un contribuable métropolitain de réduire ses impôts en investissant dans les DROM-COM (Guadeloupe, Martinique, Guyane, Réunion, Mayotte, etc.).

L’objectif de la loi Girardin est double.

1. Soutenir le développement économique et social des territoires d’outre-mer.
2. Permettre à des investisseurs métropolitains de bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate et importante.

Il existe deux volets principaux du dispositif.

1. Le Girardin immobilier. Vous investissez dans la construction de logements sociaux dans les COM. Ces logements sont loués à des familles locales à bas revenus. Mais attention, vous n’êtes pas propriétaire. Vous participez simplement au financement du projet via une société de portage.
2. Le Girardin industriel. Vous participez au financement de matériel productif neuf (engins agricoles, véhicules utilitaires, machines…) pour des entreprises locales. Ce matériel est loué pendant 5 ans à une entreprise ultramarine. Au bout de 5 ans, le matériel est cédé gratuitement (ou à un tarif symbolique) à l’entreprise.

Dans les deux cas, l’objectif est de favoriser l’activité locale, tout en vous permettant de défiscaliser. Et justement, l’outil se veut assez puissant :

• Vous investissez une somme une seule fois (disons 10 000 €).
• En échange, vous recevez une réduction d’impôt supérieure à votre mise, souvent jusqu’à 114 % de ce que vous avez investi (à condition de respecter toutes les conditions du programme). Dans ce cas fictif, vous obtiendrez donc une réduction d’impôt 11 400 €, soit un gain net fiscal d’approximativement 1 400 €.
• La réduction d’impôt est valable d’un coup dès l’année qui suit votre placement (principe de la réduction d’impôt one shot).

Les dons aux associations

Vous pouvez également défiscaliser en donnant de l’argent à une association reconnue d’intérêt général, en échange d’un avantage fiscal. C’est une forme de solidarité utile qui allège aussi vos impôts. Le pourcentage de réduction d’impôt appliqué varie ensuite selon le type d’association dont il s’agit, comme vous pouvez le voir dans le tableau ci-dessous.

Au-delà de 1 000 €, tous les dons sont défiscalisés à 66 %, dans la limite de 20 % de vos revenus imposables. Concrètement, si vous donnez :

• 100 € à une association humanitaire, vous pouvez déduire 75 € d’impôt.
• 500 € à une association d’intérêt général, vous pouvez déduire 330 € d’impôt.
• 1 500 €, les 1 000 premiers € vous offrent 75 % de réduction d’impôt soit 750 € de réduction, les 500 suivants, 66 % soit 330 € pour un total défiscalisé de 1 080 €

Les FIP

Les FIP, ou Fonds d’Investissement de Proximité, sont des placements collectifs qui permettent d’investir dans des petites et moyennes entreprises françaises (PME) non cotées en Bourse.

Ce sont des produits financiers gérés par des sociétés de gestion, dans lesquels vous achetez des parts. En échange, vous bénéficiez d’un avantage fiscal immédiat, sous conditions.

Ici, la réduction d’impôt offerte est calculée sur le montant investi est dépend du type de FIP dont il s’agit, comme le montre le tableau ci-dessous.

Attention, toutefois, il existe des plafonds de réduction :

• 12 000 € pour une personne seule, soit jusqu’à 3 600 € de réduction maximum ;
• 24 000 € pour un couple, soit jusqu’à 7 200 € de réduction maximum.

Autre limite, votre argent est bloqué pendant 5 ans minimum, souvent 7 à 10 ans en pratique. Vous ne pouvez ni revendre ni retirer vos parts avant la fin (sauf cas exceptionnel).

La loi Denormandie

La loi Denormandie est un dispositif de défiscalisation immobilière qui peut vous permettre de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu si vous investissez dans un logement ancien à rénover, situé dans certaines zones urbaines ciblées. Elle vise à encourager la rénovation de l’habitat ancien dégradé dans les villes moyennes et les quartiers en difficulté.

Vous pouvez bénéficier du dispositif si vous achetez :

• un logement ancien avec travaux de rénovation ;
• ou un local que vous transformez en habitation.

Vous devez ensuite réaliser des travaux (de performance énergétique, d’isolation, etc.) qui :

• doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’opération ;
• doivent être terminés au plus tard le 31 décembre de la 2e année suivant l’acquisition.

Le locataire qui occupe votre logement doit également respecter des plafonds de revenu et le montant de votre loyer sera plafonné. Quoi qu’il en soit, si vous respectez toutes les consignes, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt de :

• 12 % du prix du bien si vous louez votre bien pendant 6 ans ;
• 18 % du prix du bien pour une location sur 9 ans ;
• 21 % du prix du bien pour une location sur 12 ans.

Il existe, là encore, certaines limites à respecter :

• 300 000 € maximum par opération,
• 5 500 € par m² de surface habitable.

Défiscalisation : tout ce que vous devez savoir

Peut-on cumuler plusieurs dispositifs de défiscalisation la même année ?

Oui, c’est possible ! Vous pouvez combiner plusieurs dispositifs, à condition de respecter le plafonnement global des niches fiscales.

Ce plafond est de 10 000 € par an, porté à 18 000 € pour certains dispositifs comme le Girardin ou les FIP outre-mer.

Est-ce qu’on peut défiscaliser même si l’on n’a pas de gros revenus ?

Oui, certains dispositifs sont accessibles avec peu de revenus ou une faible imposition.

• les dons aux associations (dès quelques dizaines d’euros) ;
• les emplois à domicile (crédit d’impôt de 50 %) ;
• ou encore les PER.

Est-ce que défiscaliser, c’est risqué ?

Défiscaliser n’est pas forcément risqué, mais tout dépend du dispositif utilisé et de votre niveau d’implication.

Certaines solutions sont très sécurisées et accessibles à tous, comme les dons aux associations ou l’emploi à domicile. Elles offrent une réduction ou un crédit d’impôt sans aucune prise de risque.

D’autres dispositifs, en revanche, peuvent comporter :

• des risques financiers (perte de capital avec les FIP ou certains investissements immobiliers),
• ou des risques fiscaux (requalification si les conditions du Girardin ne sont pas respectées, par exemple).