Quel est le bon moment pour ouvrir un PER ?

Ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER), c’est bien. Le faire au bon moment, c’est encore mieux. Le PER est un outil puissant pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts, mais son intérêt varie selon votre âge, votre situation financière et votre niveau d’imposition. Avant 30 ans, il permet de profiter de la puissance des intérêts composés. Entre 30 et 40 ans, il devient un outil d’optimisation fiscale. Après 50 ans, il aide à alléger sa fiscalité tout en sécurisant son épargne. Alors, à quel moment passer à l’action ? Découvrez, à travers notre article, quand ouvrir votre PER et en tirer le meilleur parti.

Avant 30 ans : effet du temps et capitalisation

À moins de 30 ans, la retraite paraît très loin (et elle l’est !). Il est donc légitime de se demander si cela a du sens de bloquer de l’argent pendant aussi longtemps. Or, ouvrir un PER à cet âge-là, même en y versant de petits montants, peut être un excellent choix.

En effet, lorsque vous placez de l’argent sur un PER à 25 ans, par exemple, il peut rester investi pendant 35 à 40 ans. En matière d’investissement, plus vous laissez du temps à votre épargne, plus elle a de chances d’évoluer positivement, notamment grâce aux intérêts composés qui font effet boule de neige. Les gains génèrent des gains, qui eux-mêmes génèrent d’autres gains, etc.

Autrement dit, même 50 € par mois sur 40 ans peuvent représenter une grosse somme à la fin, surtout si vous investissez dans des supports dynamiques (comme des fonds en actions via des unités de compte, par exemple).

Entre 30 et 40 ans : équilibre entre défiscalisation et préparation à la retraite

Entre 30 et 40 ans, vous entrez souvent dans une période de transition. Votre situation financière devient plus stable, vos projets prennent forme, et c’est souvent à ce moment-là que vous commencez à construire votre avenir sur le long terme. Ouvrir un PER à cette période de la vie est souvent très intéressant à différents niveaux.

À partir de 30 ans, vos revenus sont souvent plus réguliers, parfois plus élevés. Si vous commencez à être imposé à 30 % ou 41 %, le PER devient particulièrement intéressant, car il vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable.

Prenons un exemple :

• Vous versez 4 000 € sur votre PER dans l’année.
• Vous êtes imposé dans la tranche à 30 %.
• Cela signifie que ces 4 000 € ne seront pas comptés dans votre revenu imposable.

Vous économisez ainsi 1 200 € d’impôt (30 % de 4 000 €) et votre épargne est investie pour préparer votre retraite.

Finalement, en versant sur un PER entre 30 et 40 ans, vous faites d’une pierre deux coups :

• Vous diminuez vos impôts aujourd’hui.
• Vous préparez un capital pour votre retraite, qui pourra vous être versé sous forme de rente ou de capital plus tard.

C’est donc une stratégie qui peut être efficace si vous êtes dans une tranche d’imposition moyenne ou élevée, et que vous avez la capacité d’épargner sur le long terme.

Par ailleurs, même si vous avez quitté la vingtaine, vous êtes encore à 20 à 30 ans de la retraite. Cela vous laisse le temps de placer votre argent sur des supports dynamiques (comme des unités de compte en actions, par exemple) et de profiter de la croissance des marchés à long terme.

Bon à savoir : Avec le PER, votre épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels. Il est donc essentiel de ne verser sur votre PER que l’argent dont vous n’aurez pas besoin à court ou moyen terme. Par ailleurs, le PER n’est pas une épargne d’urgence ni une solution pour des projets à 2 ou 3 ans. Il vient en complément d’autres placements plus disponibles (livret A, PEL, assurance-vie, etc.).

Entre 40 et 50 ans : la période idéale pour défiscaliser

À partir de 40 ans, beaucoup d’éléments sont réunis pour faire du PER un outil fiscal et patrimonial très puissant. C’est souvent à cet âge que vous avez :

• des revenus confortables ;
• une imposition plus forte ;
• une meilleure visibilité sur votre avenir (retraite, enfants, logement, transmission…),
• la capacité d’épargner de manière plus régulière, voire plus significative.

À ce stade, vous êtes peut-être imposé à 30 % ou 41 %, voire plus si vous êtes en couple avec des revenus élevés. Le PER vous permet alors de réduire fortement votre impôt sur le revenu, en déduisant vos versements de votre revenu imposable. Ainsi, un couple qui verse 10 000 € sur deux PER (5 000 € chacun), avec un taux marginal d’imposition à 30 %, économise 3 000 € d’impôt. À 41 %, l’économie monte à 4 100 € (si vous respectez votre plafond PER). Autrement dit, vous épargnez pour votre retraite avec une forte subvention de l’État.

Autre point fort, à 45 ans, vous avez souvent 15 à 20 ans avant la retraite. Cela vous laisse le temps d’investir sur des supports dynamiques (unités de compte) si vous le souhaitez, tout en ajustant progressivement la prudence à mesure que la retraite approche.

Bon à savoir : Ce qui rend le PER particulièrement intéressant à cet âge, c’est le jeu entre fiscalité à l’entrée et fiscalité à la sortie :

• Vous êtes imposé à 30 ou 41 % aujourd’hui, vous déduisez vos versements à ce taux.
• À la retraite, vos revenus seront souvent plus faibles, vous serez imposé à 11 % ou 14 %, voire moins.

Ainsi, vous gagnez sur les deux tableaux :

• moins d’impôt aujourd’hui ;
• imposition plus douce demain, au moment de la sortie.

Après 50 ans : stratégie de défiscalisation et sécurisation

À partir de 50 ans, vous entrez dans une période où la retraite se rapproche concrètement. Le temps de capitalisation est plus court, certes, mais cela ne veut pas dire qu’il est trop tard pour ouvrir un PER.

Au contraire, à cet âge, le PER peut vous servir à réduire vos impôts, organiser votre transmission, ou encore transformer une partie de votre patrimoine en revenus futurs.

Une fois encore, le PER vous permet alors de réduire votre fiscalité immédiatement, sur les années où vous êtes le plus fiscalisé. Si vous êtes imposé à 41 % et que vous versez 10 000 € sur votre PER, vous économisez 4 100 € d’impôt.

Autre avantage d’ouvrir un PER après 50 ans : vous n’êtes plus très loin de pouvoir récupérer les sommes investies. Vous ne bloquez donc pas votre argent sur 30 ou 40 ans, mais plutôt sur 5 à 10 ans. Vous pouvez donc commencer à planifier :

• une sortie en capital pour financer un projet à la retraite ;
• une sortie en rente pour compléter votre future pension ;
• ou une sortie partielle (capital + rente).

Puisque vous êtes proche de la retraite, vous pouvez orienter vos investissements vers des supports plus prudents (fonds obligataires, fonds euros, etc.). Le but, à cet âge, peut être de préserver le capital tout en profitant de l’avantage fiscal. Vous pouvez aussi opter pour une gestion pilotée sécurisée, qui réduit automatiquement les risques à l’approche de la retraite.

Enfin, si vous optez pour un PER assurantiel, vous pourriez même commencer à préparer votre succession. En effet, avec ce type de PER, vous pouvez indiquer des bénéficiaires à votre contrat d’assurance-vie. Dès lors, en cas de décès avant 70 ans, les sommes transmises bénéficient d’un abattement fiscal de 152 500 € par bénéficiaire (comme en assurance-vie). Les sommes versées sur le PER après 70 ans (et uniquement celles-là) rentrent dans la succession, après un abattement global de 30 500 €, pour tous les bénéficiaires confondus.

Quand ouvrir un PER : tout ce que vous devez savoir

Est-ce vraiment utile d’ouvrir un PER si je suis peu ou pas imposé ?

Oui, mais pas pour les mêmes raisons. Si vous êtes faiblement imposé, la déduction fiscale des versements ne sera pas très avantageuse. Dans ce cas, vous pouvez choisir de ne pas déduire vos versements. Ainsi, vous ne réduisez pas vos impôts aujourd’hui, mais vous bénéficierez en contrepartie d’une fiscalité plus douce à la sortie.

Est-il possible d’ouvrir un PER pour un enfant mineur ?

Non, ce n’est plus possible depuis le 1er janvier 2024. La réglementation a évolué. Seuls les majeurs (18 ans ou plus) peuvent désormais ouvrir un PER individuel. Les PER ouverts au nom d’un enfant avant cette date restent actifs, mais aucun nouveau versement n’est autorisé tant que l’enfant n’a pas atteint la majorité.

Si vous souhaitez épargner pour un enfant, vous pouvez vous tourner vers des solutions adaptées comme :

• le Plan Épargne Avenir Climat (PEAC) pour les moins de 21 ans ;
• une assurance-vie, beaucoup plus souple pour transmettre, investir à long terme, ou l’accompagner dans ses projets futurs.

Peut-on ouvrir un PER à la retraite ou quelques années avant ?

Oui, mais la pratique est plus ou moins pertinente selon votre objectif. Si vous êtes déjà à la retraite, vous ne pouvez plus bénéficier de la déduction fiscale, puisque vous ne percevez plus de revenus d’activité.

En revanche, dans ce cas, vous pouvez utiliser le PER comme outil de gestion de capital (placement à moyen terme) ou comme outil de transmission (dans un PER assurantiel, avec clause bénéficiaire).

Si vous avez plus de 60 ans et souhaitez encore profiter de l’avantage fiscal, il est conseillé d’agir avant de liquider vos droits à la retraite.